Undrar du om du måste betala skatt när du vinner på casino, betting, lotto eller trav? Svaret beror nästan helt på var spelet är licensierat. Sedan den svenska spelreformen 2019 är de allra flesta spelvinster i Sverige skattefria för spelaren – men det finns viktiga undantag där du är skyldig att deklarera och betala 30 procent i skatt. Den här guiden förklarar reglerna på ett enkelt sätt, med utgångspunkt i Skatteverkets egna riktlinjer.
Notera: den här texten är en allmän faktagenomgång och inte skatterådgivning. För din egen situation gäller alltid Skatteverkets bedömning.
Viktiga punkter
- Huvudregel: vinster från spel med svensk licens är skattefria.
- EES-licens: spel som riktar sig mot en marknad inom EU/EES är oftast också skattefritt.
- Skatteplikt: spel utanför EES eller utan den licens som krävs för Sverige beskattas.
- Skattesats: 30 procent på nettovinsten (inkomst av kapital, punkt 7.2).
- Gräns: vinster på 100 kronor eller mindre är alltid skattefria.
- Nettovinst: vinster minus insatser under kalenderåret, räknat per spelbolag.
Så fungerar vinstskatt på spel i Sverige
Med ”vinstskatt på spel” menas den skatt som en spelare i vissa fall måste betala på sina spelvinster. Huvudregeln är enkel att komma ihåg: vinster från spel med svensk licens är skattefria. Du får alltså behålla hela vinsten utan att betala en krona i skatt.
Anledningen är att spelbolaget redan betalar en särskild spelskatt (18 procent av bruttospelöverskottet) till staten. Lagstiftaren vill dessutom styra, eller ”kanalisera”, spelandet till licensierade och kontrollerade bolag – och skattefria vinster är ett sätt att göra de lagliga alternativen mer attraktiva. Spelbolag som Svenska Spel (bland annat Stryktipset), ATG, Unibet, Bet365 och LeoVegas har alla svensk licens från Spelinspektionen.
Skattefriheten gäller oavsett spelform så länge licensvillkoren är uppfyllda – det spelar ingen roll om du vinner på sportspel, casino, poker, trav eller lotteri.
Skattefria vinster – spel med svensk eller EES-licens
Enligt Skatteverket är en spelvinst skattefri om något av följande stämmer:
- Spelet kräver svensk licens och spelbolaget har en sådan licens.
- Spelet riktar sig mot den svenska marknaden utan att kräva licens.
- Spelet riktar sig mot en marknad inom EES (Europeiska ekonomiska samarbetsområdet).
EES består av EU:s 27 medlemsländer plus Norge, Island och Liechtenstein. Att vinster inom EES ofta är skattefria bygger på EU:s princip om fri rörlighet för tjänster, som slogs fast i den så kallade Lindman-domen i EU-domstolen 2003. Det är därför de klassiska svenska spelen är helt skattefria – oavsett om du vinner en tia eller en miljon på Lotto, Eurojackpot, Triss eller ett sportspel som Stryktipset.
Skattepliktiga vinster – spel utanför EU/EES
Alla vinster är dock inte skattefria. Du måste deklarera och betala skatt på vinster över 100 kronor om de kommer från:
- Spel som riktar sig mot Sverige och kräver svensk licens, men där bolaget saknar sådan licens.
- Onlinespel som inte riktar sig mot någon marknad inom EES.
- Spel som fysiskt anordnas utanför EES – till exempel ett casinobesök i USA.
- Vinster från pyramidspel.
Kort sagt: vinner du på ett spelbolag som är licensierat utanför EU/EES, eller helt saknar den licens som krävs för att rikta sig mot Sverige, blir vinsten skattepliktig. Det säkraste sättet att vara garanterad en skattefri vinst är därför att spela hos bolag med svensk licens.
30 procent på nettovinsten
Är vinsten skattepliktig ska den beskattas som inkomst av kapital, och skattesatsen är 30 procent på nettovinsten. Det är alltså inte hela din vinst som beskattas, utan det du gått plus på när insatserna räknats bort.
100-kronorsgränsen
Vinster på 100 kronor eller mindre är skattefria, även om de kommer från en i övrigt skattepliktig spelform. Först när vinsten överstiger 100 kronor uppstår skatteplikt.
Så räknar du ut nettovinsten
Nettovinsten är summan av dina vinster minus summan av dina betalda insatser under ett kalenderår. Viktigt att veta:
- Uträkningen görs för varje spelanordnare för sig.
- Du får inte kvitta en förlust hos ett bolag mot en vinst hos ett annat.
- Insatser (till exempel buy-in och avgifter i poker) hos samma bolag får dras av mot vinsterna där.
Ett räkneexempel: har du under året satsat 4 000 kronor och vunnit 10 000 kronor hos ett spelbolag utanför EES, är nettovinsten 6 000 kronor. Skatten blir då 30 procent av 6 000 kronor, det vill säga 1 800 kronor.
Jämförelse
| Typ av spel | Skatt för spelaren | Kommentar |
|---|---|---|
| Spel med svensk licens (Svenska Spel, ATG, Unibet m.fl.) | Skattefritt | Hela vinsten är din, oavsett belopp. |
| Spel med licens inom EU/EES | Oftast skattefritt | Gäller spel som riktar sig mot en EES-marknad. |
| Bolag utan svensk licens som riktar sig mot Sverige | Skattepliktigt | 30 % på nettovinst över 100 kr. |
| Spel licensierat/anordnat utanför EES (t.ex. USA) | Skattepliktigt | 30 % på nettovinst över 100 kr. |
| Vinst på 100 kr eller mindre | Skattefritt | Under gränsvärdet oavsett spelform. |
Så deklarerar du spelvinster
Skattepliktiga spelvinster redovisar du själv i inkomstdeklarationen. Nettovinsten fylls i som inkomst av kapital under punkt 7.2. Skatteverket får inte automatiskt uppgifter om vinster från utländska spelbolag, så ansvaret att redovisa ligger på dig som spelare. Spara därför gärna underlag som visar dina insatser och vinster under året, så att du kan räkna ut nettovinsten korrekt.
Lotterier, trav och tips – vad gäller?
Svenska lotterier och spel med svensk licens är genomgående skattefria. Det gäller bland annat:
- Lotterier: Lotto, Eurojackpot, Vikinglotto, Keno och Triss – hela vinsten är din.
- Sportspel och tips: Stryktipset, Topptipset, Europatipset och Oddset. Vill du komma igång kan du läsa vår guide till hur du spelar på Oddset.
- Trav och galopp: ATG:s spel som V75 och V85.
Eftersom alla dessa anordnas av bolag med svensk licens finns ingen vinstskatt att tänka på – du behöver varken deklarera eller betala skatt på vinsten.
Tävlingsvinster och andra vinster
Vinster i tävlingar som inte är spel om pengar följer andra regler. En tävlingsvinst är skattepliktig och beskattas som inkomst av tjänst om den:
- har samband med en anställning eller ett uppdrag,
- består av pengar eller något som enkelt kan bytas mot pengar, och
- överstiger 1 800 kronor (gränsvärdet för 2025–2026).
Beloppsgränsen gäller dock inte för tävlingar på den egna arbetsplatsen. En renodlad tursvinst i ett lotteri med svensk eller EES-licens räknas däremot inte som tävlingsvinst och är skattefri.
Historik – därför är många spelvinster skattefria
Fram till den 1 januari 2019 hade Svenska Spel och ATG i praktiken monopol på stora delar av den svenska spelmarknaden. När den nya spellagen trädde i kraft öppnades marknaden för ett licenssystem där alla spelbolag måste ha tillstånd från Spelinspektionen för att få rikta sig mot svenska spelare. I samband med reformen blev vinster från alla licensierade bolag skattefria för spelaren, i stället för att skattefriheten var reserverad för de gamla monopolbolagen. Redan 2003–2004 hade EU-domstolens praxis dessutom slagit fast att vinster från spel anordnade inom EES ska behandlas skattefritt på samma sätt som svenska vinster.
Vanliga misstag att undvika
- Att tro att alla utländska casinon är skattefria. Det avgörande är licensen och marknaden – inte att sajten är på svenska.
- Att glömma deklarera vinster utanför EES. Skatteverket får inte uppgifterna automatiskt, men skatteplikten finns ändå.
- Att kvitta förluster mellan olika bolag. Nettovinsten räknas per spelanordnare.
- Att chansa på oreglerade sajter. Utöver skatt saknar du ofta konsumentskydd och verktyg för ansvarsfullt spelande.
Friskrivning: Den här artikeln är en allmän information om gällande skatteregler och utgör varken skatte- eller spelrådgivning. Reglerna kan ändras och din egen situation avgörs alltid av Skatteverket. Spel om pengar har en åldersgräns på 18 år och kan vara beroendeframkallande. Spela ansvarsfullt och sätt gränser för tid och pengar – läs mer om ansvarsfullt spelande. Vill du ta en paus kan du stänga av dig via Spelpaus.se. Behöver du stöd finns Stödlinjen, och information om licenser hittar du hos Spelinspektionen.
Referenskällor
Vanliga frågor (FAQ)
Måste jag betala skatt på vinster från Svenska Spel eller ATG?
Nej. Svenska Spel och ATG har svensk licens, vilket gör alla vinster – från Lotto och Triss till Stryktipset och V85 – helt skattefria för dig som spelare.
Är vinster från casino utan svensk licens skattefria?
Det beror på var bolaget är licensierat. Riktar sig spelet mot en EES-marknad kan vinsten vara skattefri, men saknar bolaget den licens som krävs för Sverige, eller är det licensierat utanför EES, ska vinsten beskattas med 30 procent. Det säkraste är att spela hos bolag med svensk licens.
Hur mycket skatt betalar jag på en skattepliktig spelvinst?
Skatten är 30 procent av nettovinsten, alltså dina vinster minus dina insatser under kalenderåret, uträknat per spelbolag. Vinster på 100 kronor eller mindre är skattefria.
Var i deklarationen redovisar jag spelvinster?
Skattepliktiga spelvinster redovisas som inkomst av kapital under punkt 7.2 i inkomstdeklarationen. Du ansvarar själv för att räkna ut och redovisa nettovinsten.
Behöver jag deklarera små vinster?
Nej. Vinster på 100 kronor eller mindre är skattefria, och vinster från spel med svensk eller EES-licens behöver du varken deklarera eller betala skatt på oavsett belopp.